2024年8月10日，由用友网络科技股份有限公司（以下简称“用友”）主办的“2024全球商业创新大会”在举行。本次大会以“AI+成就数智企业”为主题，汇聚近万名来自全国和海外的企业领导与主管，以及专家学者、和咨询机构代表，深入探讨以AI为代表的数智技术赋能企业业务创新与管理变革的前沿发展、产品创新和领先实践，是企业数智化领域规模最大的专业盛会。 《新理财》记者借此机会就财务数智化相关问题采访了云南省投资控股集团有限公司（以下简称“云投集团”）财务总经理陈雪梅。 陈雪梅：云投集团是于1997年9月5日注册成立的大型国有独资企业，是云南省资产规模最大的综合性国有资本投资集团。经过二十多年的发展，云投集团构建了“产业培育+财务投资+资本运作”联动互促的三大产业发展模式，积极培育能源、金融、旅游、信息、医疗大健康等产业，全力支持脱贫攻坚、铁建设、基础医疗和基础教育等公共事业，控股云南能源投资集团、贵研铂业股份公司，是富滇银行第一大股东、红塔证券股份有限公司第二大股东，掌控大理及西双版纳核心旅游资源，主动服务国家“一带一”，投资参与建设中老铁，投资建设吴哥国际机场。 云投集团是全国500强企业，也是云南省首家世界500强企业。2023年年底，资产规模超过5800亿元，收入超过2000亿元，利润总额超过40亿元。 作为大型国有投资的综合类公司，云投集团的数智化转型走在前列。2022年，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称《意见》）。在《意见》下发之前，云投集团就已经在谋划建立自己的数智化平台，着手开展数智化转型。 《意见》下发以后，云投集团积极响应国家号召，结合数智化时代企业管理转型需要，探索推动财务运行机制从模式向前中后台模式转变，从流程驱动为主向流程驱动与数据驱动并重转变。 基于用友BIP，云投集团构建八大领域一张网的财务数智平台，通过“流程+数据”的双轮驱动共同推动企业的价值创造。集成业务系统与其他关联系统数据，推动业财信息全面对接整合，建设数字云投，实现组织全级次、要素全维度、业务全覆盖。该平台覆盖了制造业、医院、大健康、文化、金融、房地产、信息技术、餐饮，“一带一”中的多个行业。 数智化转型在云投集团的具体实践中，体现在多个方面，包括会计核算自动化、财务共享一体化、财资管慧化、合并报表自动化、全面预算体系化、税务管能化以及会计档案电子化等。这些措施共同推动了云投集团财务管理的全面升级，实现了从会计核算型向战略管理、数据分析、资源配置、风险防控、利税导向、决策支撑的转变。 云投集团全面建设“数字云投”，以财务先行，打造一体化、数字化、自动化、智能化的财务数智化平台。这一转型不仅提升了财务工作的效率和质量，还促进了企业价值的创造和提升，为企业的高质量发展提供了有力支持。 陈雪梅：关于影响企业财务数智化转型成效的关键因素，我认为，第一，是基于内外部的要求。从外部来看，是基于《意见》的要求，推进国有企业财务管理水平的提升，建设一流的财务管理体系；就内部而言，是企业适应市场的管理需求，包括业务规模的扩大、业务复杂程度的增加，以及财务管理难度的加大等。第二，转变观念和。数智化时代，财务管理要按照业财融合的思推进和提升，这也需要企业的高层转变和观念，要清楚财务数智化转型就是要和业务相结合，才能真正实现企业的经营管理，整体决策也应该由经验主导变成数据驱动。第三，变革管理方式。通过信息化、数智化的手段进行穿透式管理和监管。第四，高层的支持非常重要。如果没有高层的支持，难以实现整体管理思和架构的搭建，也难以实现管理组织的变革。第五，强有力的执行团队。不论是财务团队还是技术团队，其观念、执行力、沟通协调能力也很关键。第六，不可或缺的IT厂商的支持。比如像用友这样大型的数智化软件开发商的资源投入和产品支持。 《新理财》：作为大型国有企业、世界500强企业的财务领军者，您如何理解业财融合对企业的价值体现？ 陈雪梅：作为大型国有企业和世界500强企业的财务领军者，我深刻理解“业财融合”对企业价值的重要性。业财融合是指业务与财务的深度融合，通过财务管理前移到业务前端，实现对业务活动的实时预测、分析和控制，从而提升企业的管理决策水平，降低运营风险，增加企业价值。 业财融合是财务管理的一个目标。财务管理的主要职能包括支撑战略、支持决策、防控风险、服务业务和创造价值五个方面，这些都和业务相关。财务来自业务，服务业务。我们推动的不只是业财融合，而是业财税融合。实现业、财、税融合才能为企业创造价值。 以税务为例，云投集团在税务风险的防控方面做得比较好，得到了国家税务总局云南省税务局的肯定。我们主动将税务服务前置，为云投集团节约了大量的成本，创造了很多价值。因为云投集团的大型资本运作项目很多，可能一个交易架构设计的改变，就能节约8000多万元成本，这是真实的案例。 陈雪梅：云投集团的“业财融合”以用友BIP全面预算管理为起点，通过数据驱动和流程驱动共同推动企业的价值创造。云投集团通过制定和执行有效的全面预算，将财务目标和业务事项深度融合，实现了全组织贯通、全业务覆盖和全闭环管理。这一过程中，云投集团注重数据的应用和分析，通过不断拓展数据来源、整合数据资源、挖掘数据价值为财务管理注入新动能。同时，云投集团还通过规范和优化流程、提高效率降低成本，实现企业的价值创造。 在“业财融合”的实践中，云投集团取得了显著。通过用友BIP全面预算管理，云投集团成功地实现了业财融合的新径，不仅提高了财务工作的效率和质量，还促进了企业价值的创造和提升。此外，云投集团还通过财务共享建设、税务管能化等措施进一步推动了财务管理的精益化。 “一增”是增强了集团管控能力：统一财务制度、统一财务流程、统一会计科目、统一核算规则、统一财务报告、统一财务评价指标体系，为集团财务管控、核算、分析口径的统一奠定基础，实现全集团“一套标准”统管。 “二降”是降低财务人员工作量：通过共享中心专业化和规模化作业，减少重复冗余工作，提升作业智能化和自动化水平；降低财务人员依赖：通过共享财务建设，将业务延伸到前端，业务人员可在线查看所需数据，减少对财务数据查询的依赖。 “三提”是提升流程效率：借助信息系统，实现流程无纸化办公，随时随地审批，审批效率提升80%；提升数据质量：基于事项会计中台实时精细的业财数据采集，实现财务数据更细颗粒度、更高数据质量；提升工作效率：财务全领域业务效率综合提升10%。 “四控”是控制资金结算风险：发起到审批到支付全流程线上自动化；控制预算超支风险：在线查询预算执行情况，对预算超支进行预警和强控；控制行政干预风险：制度流程固化在系统中，避免人为因素干扰；控制内外审计风险：规范经济行为，规避审计风险。 “五统”是统一信息系统：一体化平台，数据无缝衔接；统一财务流程：全面业务流程梳理和统一；统一账务处理：全集团一套核算标准；统一全面预算：战略导向全面预算；统一资金支付：资金、统一集中支付。 陈雪梅：财务共享建设对于实现集团精益化管理至关重要。云投集团的财务共享建设在精益化管理中的作用可以从多方面进行分析和总结。财务共享中心通过标准化、自动化和流程优化等手段，实现了财务管理的集约化、专业化和智能化，提高了企业运营效率。通过财务共享服务中心的建设，云投集团实现了费用、资金、资产、总账核算和报表的共享，使集团财务管控工作得到了有效提升。财务共享中心促使业务更加规范，实现了财务人员向业务财务、战略财务的转型。同时，财务共享中心还汇集各类数据，统一数据标准，深度挖掘数据价值，为企业的经营管理提供了有力支持。 财务共享模式不仅能够提高信息透明度，还能促进各部门之间的协作与沟通，从而提升整体的工作效率。 陈雪梅：云投集团在数智化转型过程中积极应用AI技术，以提升财务管理的智能化水平。目前，云投集团已经在税务管理、会计核算等多个领域引入了AI技术，实现了流程的自动化和智能化。未来，云投集团将加大在AI技术研发方面的投入，提升自主创新能力，推动AI技术的不断突破和应用。同时，积极构建AI生态体系，吸引更多AI企业和人才加入，形成产学研用深度融合的创新生态，推动AI技术的快速发展和广泛应用。此外，云投集团将把AI技术作为推动数字化转型的重要抓手，通过AI技术的应用，提升企业的运营效率和管理水平，实现高质量发展。 声明：“新理财”微信公号所刊载文章、图片等，属于相关人所有，若因客观原因存在使用不当的情况，敬请与我们联系及时依法删除或修改处理。
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